SİTE/APARTMAN YÖNETİMİ
DENETİM RAPORU
Raporun düzenlenmesine esas hukuki dayanak : 634 Sayılı kat mülkiyeti kanununun 41.maddesi ile 634 Sayılı Kat mülkiyeti kanununun 12/b maddesine istinaden tapuya tescil edilen yönetim planının denetim kurulunun görev ve sorumlulukları başlıklı maddesidir.
Denetimin konusu : ………..yönetim kurulunun ………dönemi içinde gerçekleştirdiği tüm mali ve hukuki işlemlerin 634 sayılı kat mülkiyeti kanunu ve yönetim planı çerçevesinde gerçekleşip, gerçekleşmediğinin tespiti
1- GENEL BİLGİLER
Raporun Ait Olduğu Dönem:
Sitenin unvanı :
Vergi Numarası :
Sigorta Sicil Numarası :
Adresi :
İletişim Bilgileri :
Telefon :
E-posta adresi :
İnternet Sitesi Adresi :
A- SİTE YÖNETİM KURULUNA İLİŞKİN BİLGİLER
| YÖNETİM KURULU ÜYESİNİN İSMİ | GÖREV DÖNEMİ | YILLIK TOPLAM ÖDENEN HUZUR HAKKI |
B- SİTEDE ÇALIŞAN PERSONEL VE DANIŞMANLARIN BİLGİLERİ
a)- Personel Bilgileri
| PERSONELİN İSMİ | DEPARTMANI | YILLIK TOPLAM ÖDENEN ÜCRET |
b)- Danışman Bilgileri:
| DANIŞMAN | YILLIK TOPLAM ÖDENEN ÜCRET |
| MALİ MÜŞAVİR | |
| AVUKAT | |
| TEKNİK DANIŞMAN |
c)- Personel Sayısı :
- d) Alt Taşeron vardır/ Yoktur
USUL İNCELEMELERİ:
- a) Sitenin Belge Ve Kayıt Düzenine İlişkin Bilgiler
1- Yasal Defterler
Sitenin , …… yılında kullandığı yasal defterlerin tasdikine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.
Açılış Defter Tasdik Bilgileri :
| DEFTERİ NEVİ | TASDİK MAKAMI | TARİH | NO | YILI |
| YEVMIYE | ||||
| DEFTER-I KEBIR | ||||
| ENVANTER | ||||
| DAMGA VERGİSİ | ||||
| KARAR DEFTERİ | ||||
| İŞLETME DEFTERİ | ||||
| DİĞER DEFTERLER |
Kapanış Defter Tasdik Bilgileri :
| DEFTERİ NEVİ | TASDİK MAKAMI | TARİH | NO |
| YEVMIYE | |||
| KARAR DEFTERİ |
2-Yasal Belgeler
Mükellef kurumun yasal kayıtlarına esas teşkil eden belgelerin usulüne uygun olmadığına veya gerçek durumu yansıtmadığına ilişkin bir hususla karşılaşılmıştır/karşılaşılmamıştır
3-Kayıt Nizamı
Mükellef kurum kayıtları VUK’ un kayıt nizamına ve Muhasebe Sistemi Uygulama Genel tebliğlerine, Genel Muhasebe kurallarına uygundur/değildir
4-Denetime konu olan başlıca evraklar :
1-
5-Mali Bilgiler
A-)SİTENİN MEVCUTLARI
| HESAP | TUTAR |
| KASA | |
| BANKA | |
| POS | |
| ÇEK | |
| SENET | |
| DİĞER |
C-) SİTENİN BORÇLARI
| Firma İsmi | Tutar |
Sitenin vadesi geçmiş borcu bulunmaktadır/bulunmamaktadır.
| ALACAĞIN KONUSU | TUTARI |
Rapor Tarihi itibari ile kat maliklerinden toplam alacak … TL dir.
Bir aydan uzun süre borcu olan maliklerin toplam borcu:………..
E-) SİTENİN GİDERLERİ
| GİDER İSMİ | TUTARI |
| GELİR İSMİ | TUTARI |
6-TESPİTLER
A-) Siteye genel hizmetleri için hizmet alınan taşeronların vergi ve sgk borcu yoktur/vardır
B-) Defter ve belgelerin incelenmesinde ve tesliminde bir zorluk yaşanmamıştır/yaşanmıştır
C-) Site çalışanlarına ödenen ücretlere dair SSK primleri tam ve zamanında yatırılmaktadır/yatırılmamaktadır
D-) Site Genel Giderlerinin usulüne uygun, Sitenin faaliyetleri ile uyumludur/uyumlu değildir
E-) Yapılan harcamalara yönelik olarak fatura, fiş ve gider pusulalarının ayrı bir klasör içinde muhasebe tekniği içinde dosyalanmıştır/dosyalanmamıştır.
F-) Alınan mal ve hizmetler ile ilgili tekliflerin toplanmıştır/toplanmamıştır.
G-) Aidat ödemeyenler hakkında yönetimce hukuki işlemlere başlanmıştır/başlanmamıştır
H-) DİĞER TESPİTLER
NETİCE VE KANAAT
Sitenin işlem ve hesaplarının incelenmesi sonucunda, ibra ile ilgili olarak varılan kanaat olumlu/olumsuz …………………………………………………………………………………………………………….
RAPORU HAZIRLAYAN DENETİM KURULU
İSİMLER.. ( METİN KUTUSU)
Hazırlanan bu raporun 634 Sayılı kat Mülkiyeti kanununun 41.maddesi gereği denetim kurulu defterine işlenmesine, ayrıca bir örneğinin yönetim kuruluna tebliğ edilmesine karar alınmıştır.
